Bij amba-amba willen we bewust kiezen voor kleinschaligheid, duurzaamheid en evenwaardigheid. Ook in het financiële luik willen we zo veel mogelijke eerlijke samenwerkingen aangaan die de samenleving verrijken. Daarom kiezen we voor een winwinlening.
De winwinlening is een achtergestelde lening waarmee Vlaamse particulieren (family- friends and fools ) fiscaal voordelig kunnen investeren in Vlaamse kmo’s.
Beide partijen winnen bij de winwinlening:
Jij als ‘gever’ krijgt bovenop de rente een bijkomend belastingkrediet en in het geval van faling een waarborg van de overheid;
Wij als onderneming betalen een lage rentevoet en kunnen autonomer schakelen, onafhankelijk van bankinstellingen.
Met de winwinlening wil de Vlaamse overheid particuliere spaarders stimuleren om hun slapend spaargeld in de economie te pompen. En dat doe je makkelijker als je connectie voelt met de onderneming die je ondersteunt.
Het spaarboekje brengt niets meer op, integendeel: de extreem lage rente op spaarboekjes, bankkosten en de inflatie zorgen ervoor dat je in werkelijkheid verlies maakt op het geld dat je op je spaarrekening parkeert. De koopkracht van de spaarder daalt dus.
Terzelfdertijd is het als Vlaamse ondernemer veel moeilijker geworden om financiering te vinden bij klassieke kanalen zoals banken. Financiering die nodig om te starten of zoals in onze situatie verder te groeien. De Belgische banken vallen sinds de economische crisis in 2008 onder heel wat strengere maatregelen, waardoor België het 2e moeilijkste land in de EU is om bankfinanciering op te halen.
In 2006 werd door de Vlaamse overheid “De Winwinlening” in het leven geroepen.
De winwinlening is een fiscale maatregel van de Vlaamse overheid om particulieren fiscaal aan te moedigen om geldmiddelen ter beschikking te stellen aan kleine en middelgrote ondernemingen.
Wie als particuliere Vlaming een winwinlening afsluit met een Vlaamse kmo, krijgt hierop jaarlijks een vaste rente én een belastingkrediet bovenop, met bijkomstig een overheidswaarborg van 30% indien de kredietnemer het ontleende bedrag niet kan terugbetalen.
Het is vooral het fiscaal gunstige voordeel van de winwinlening die er voor zorgt dat de winwinlening erg populair is en de moeite loont! Die populariteit is de laatste jaren fors toegenomen: waar in 2019 nog voor 62,5 miljoen euro aan winwinleningen werd geregistreerd, was dat in 2021 maar liefst 90 miljoen euro meer (152 miljoen euro).
De aanvraagprocedure verloopt in 5 stappen:
Als je achter de werking van amba-amba staat en wil meestappen in deze winwinlening, laat het ons weten. Bezorg ons je emailadres en vermeld het gewenste bedrag. Daarna ontvang je van ons een online invulformulier.
Vul je het online formulier in zodat we over de correcte gegevens beschikken. Met die informatie zal ons boekhoudkantoor Debofisk alle gegevens indienen. Na het indienen krijg je een automatisch gegenereerde akte en aflossingstabel.
Het volledige investeringsbedrag moet uiterlijk voor de afgesproken startdatum (zoals in de akte vermeld) op de bankrekening van de kredietnemer staan. De betaling moet dus gebeurd zijn voor de aanvang van de lening.
De gegenereerde akte en aflossingstabel moeten door de kredietgever en kredietnemer ondertekend worden en wordt vervolgens bezorgd aan Participatiemaatschappij Vlaanderen (PMV).
Het ondertekenen moeten we zelf doen maar de afhandeling wordt ook in orde gebracht door boekhoudkantoor Debofisk
Binnen de maand na ontvangst van deze akte gaat PMV na of aan alle voorwaarden is voldaan. Als aan alle voorwaarden voldaan is, gaat PMV over tot registratie van de akte.
De registratie bestaat uit het toekennen van een nummer aan de winwinlening en het opnemen van de lening in een register.
Binnen een week na registratie van de akte zal PMV de kredietgever schriftelijk op de hoogte brengen van de registratie.
Download hier een Excel, maak zelf een simulatie en zie een aflossingstabel met uw eigen bedrag. Je kan er ook uw persoonlijk voordeel bekijken.
Download simulatieDe winwinlening is fiscaal voordelig, om het slapend spaargeld te laten opbrengen. Bovenop de jaarlijkse rente van 0,75% tot 1,50% krijg je 2,5% extra jaarlijks rendement via een belastingkrediet.
Ook als je geen belastingen betaalt, ontvang je het jaarlijkse belastingkrediet. Dit komt omdat dit een belastingskrediet is en dat is niet hetzelfde als een belastingsvermindering.
Als het fout loopt met de onderneming (bv. faillissement), heb je recht op een overheidswaarborg van 30% op het openstaande bedrag, opnieuw via een belastingkrediet. Daardoor daalt het risico van de investering aanzienlijk.
Een lening afsluiten met Vlaamse kmo’s ondersteunt de lokale economie. En je weet waar je spaargeld voor wordt ingezet.
Er zijn geen bijkomende kosten aan verbonden: investeren via de winwinlening is dus - uitgezonderd van je investeringsbedrag uiteraard - volledig gratis.
Je kan niet vanuit een vennootschap investeren of als inwoner van het Waals of Brussels Hoofdstedelijk Gewest.
Je kan het geïnvesteerde bedrag niet ineens terugvragen aan de kredietnemer. Je moet er dus van uitgaan dat je het geld niet nodig gaat hebben gedurende de looptijd van de lening.
Op de jaarlijkse rente (0,75% tot 1,50%) betaal je 30% roerende voorheffing, waardoor je dus wat van je rendement verliest aan belastingen. Het belastingkrediet van 2,5% is echter vrijgesteld van die roerende voorheffing. Het netto rendement is daardoor max. 3,55%.
Een lening afsluiten met een kleine onderneming is uiteraard risicovol. Je hebt niet altijd een duidelijk en up-to-date zicht op de financiële situatie van de onderneming.
De winwinlening is een maatregel die in 2006 door de Vlaamse overheid in het leven werd geroepen om investeren in Vlaamse kmo's aantrekkelijker te maken. Zoals de naam het zegt, wil deze lening een win-winsituatie bewerkstelligen: ondernemers kunnen aan een vrij lage rente lenen bij particulieren, die bovenop de rente die ze van de kredietnemer ontvangen ook nog eens kunnen rekenen op een belastingkrediet en een waarborg van de overheid.
Indien de kredietnemer (de onderneming) de lening niet kan terugbetalen of gedurende meer dan 3 maanden nalaat om de aflossingen van de lening te betalen, kan de kredietgever de lening vervroegd opeisbaar stellen. Dit moet door middel van een aangetekend schrijven gericht aan de onderneming.
Dit kan enkel in volgende gevallen:
in geval van faillissement, kennelijk onvermogen, of vrijwillige of gedwongen ontbinding of vereffening van de kredietnemer;
als de kredietnemer een zelfstandige is, in geval hij zijn activiteit vrijwillig stopzet of overdraagt;
als de kredietnemer een rechtspersoon is, ingeval die rechtspersoon onder voorlopig bewindvoerder geplaatst wordt, of
in geval van een achterstand van meer dan drie maanden in de betaling van de aflossingen van de hoofdsom of de interesten van de Winwinlening;
in geval van schrapping van ambtswege, wegens het niet naleven door de kredietnemer van de voorwaarden van dit decreet en de ter uitvoering ervan genomen besluiten.
in geval van overlijden van de kredietnemer.
Indien effectief blijkt dat de onderneming de lening (geheel of gedeeltelijk) niet zal kunnen terugbetalen, kan de schrapping van de winwinlening worden aangevraagd bij PMV.
Het bedrag van de hoofdsom dat definitief verloren is gegaan, kan voor 30% (of 40% bij winwinleningen die geregistreerd zijn tussen 15 maart 2020 en 31 december 2021) worden gerecupereerd door middel van een belastingkrediet.
De winwinlening heeft twee fiscale troeven. Ten eerste is er het belastingkrediet van 2,50% op het openstaande kapitaal. Dit ontvang je op jaarlijkse basis. Ten tweede is er de waarborg van 30%: als de onderneming waaraan je de winwinlening hebt toegekend de lening niet meer kan terugbetalen, kan je nog 30% van het openstaande bedrag recupereren via je belastingaangifte.
Noteer dat het bij deze fiscale voordelen van de winwinlening twee keer om een belastingkrediet gaat, en niet om een belastingvermindering. Dit betekent dat je deze bedragen ook krijgt als je op basis van je aangifte al geld moet terugkrijgen van de overheid.
Als de kredietgever overlijdt, valt de Winwinlening in het actief van de nalatenschap en worden de rechten van de schuldvordering overgedragen aan de erfgenamen.
Het jaarlijkse belastingkrediet van 2,50% kan niet worden overgedragen. Het recht op het eenmalig belastingkrediet wordt wel overgedragen op de erfgenamen in de verhouding waarin zij de Winwinlening verkregen hebben.
Er kan in onderling overleg overeengekomen worden dat de kredietnemer een vervroegde terugbetaling kan doorvoeren.
De vervroegde terugbetaling moet via PMV gebeuren door de winwinlening officieel te schrappen.
Als kredietgever kan je het bedrag niet eenzijdig vervroegd opeisen. We raden dus aan om enkel te investeren in een winwinlening met middelen die je doorheen de looptijd niet nodig zal hebben.
amba-amba Desselgem-Dries 94 8792 Desselgem (Waregem) info@amba-amba.be